Çfarë është një qira financiare? Ky është një qira që ka një sërë karakteristikash dalluese. Le të analizojmë disa pika që lidhen me këtë term.
Le të përpiqemi të analizojmë algoritmin duke përdorur një shembull specifik. Supozoni se një sipërmarrës ose kompani nuk ka burime të mjaftueshme materiale për të blerë pajisjet e nevojshme. Në këtë rast, mund të aplikoni në bankë për një kredi, duke marrë shumën që mungon me interes të lartë, ose mund të blini makineritë e nevojshme nga kompania duke përdorur qiranë financiare.
Skema e qiradhënies
Kompania do të marrë parasysh ofertën, do të analizojë fitimin e saj. Pas miratimit, qiradhënësi do t'ia japë me qira pronën kompanisë sipas një marrëveshjeje specifike.
Sipas kushteve të tij, qiramarrësi do t'i paguajë çdo muaj kompanisë një shumë të caktuar, e cila quhet pagesa qiraje.
Pas një periudhe të caktuar kohe, pajisja blihet duke paguar çmimin e mbetur për të.
Pjesëmarrësit e marrëveshjes
Tri palë janë të përfshira në një marrëveshje qiraje financiare:
- marrësi i pronës;
- kompani leasing;
- seller.
Një person juridik ose fizik vepron si marrës i pronës, të cilit i jepet me qira një aktiv për një periudhë të caktuar kohe, me një shans për një shlyerje të plotë.
Shoqëria e qiradhënies i referohet palës që blen pajisje, automjete, pasuri të paluajtshme.
Shitësi i referohet palës që shet pronë me vlerë.
Në disa situata, një marrëveshje qiraje financiare është një qira midis dy palëve, nëse qiradhënësi është pronari i pronës.
Qëllimi
Qëllimi i një ngjarjeje të tillë për kompaninë është zgjerimi i prodhimit, modernizimi i linjës së prodhimit, gjë që lejon llogaritjen në fitime të konsiderueshme.
Qiraja financiare përfshin shitjen e shpejtë të pajisjeve të shtrenjta, automjeteve, pasurive të paluajtshme nga shitësi.
Objekte me qira
Sipas ligjit rus, ju mund të transmetoni (me qira) një pronë të caktuar:
- pasuri të paluajtshme;
- transport rrugor;
- ndërmarrje;
- pajisje.
Pamundësia e qiradhënies
Vini re se ka disa objekte që janë të ndaluara në legjislacionin vendas. Për shembull, kjo vlen për sendet ushtarake.
Gjithashtu, nuk mund të mbështeteni në marrjen me qira të pronës së mëposhtme:
- pa numër fabrike ose individual;
- burimet natyrore, toka;
- pronë,tërhequr nga qarkullimi.
Qiraja financiare nuk lejohet me parametrat e mëposhtëm të objektit:
- likuiditet i ulët;
- me një prodhues jo të besueshëm;
- është në përdorim për më shumë se shtatë vjet.
Opsionet e qiradhënies
Në varësi të kohës, natyrës ekonomike të kontratave, është zakon të dallohen tre lloje të qiradhënies:
- operativ;
- e kthyeshme;
- financiare.
Përveç kësaj, ka dhënie me qira të pajisjeve, pasurive të paluajtshme, automjeteve. Duke marrë parasysh rrezikun, transaksione të tilla klasifikohen në grupe:
- pamje e garantuar kur rreziqet ndahen midis të gjithë pjesëmarrësve;
- një opsion i pasiguruar, në të cilin qiramarrësi nuk jep asnjë garanci në lidhje me përmbushjen e detyrimeve të tij;
- lloj i siguruar pjesërisht, në të cilin është lidhur një kontratë sigurimi.
Leaseback
Kjo konsiderohet si një lloj marrëveshjeje e veçantë. Shitësi i pronës dhe qiramarrësi veprojnë si një person. Firma lidh një marrëveshje me një kompani leasing për të transferuar pronësinë e pronës për një shumë të caktuar dhe bëhet menjëherë qiramarrëse.
Specifika e këtij lloji është se procesi i prodhimit nuk ndalet, pajisjet nuk tërhiqen. Kompania merr një shumë të madhe, duke përdorur të cilën mund të rrisë fitimet materiale. Shuma të vogla paguhen çdo muaj. Një marrëveshje e tillë është e dobishme për ndërmarrjet në nevojëfonde shtesë për zhvillimin e biznesit. Ju mund të prisni të merrni para nga kompania e leasing-ut pa humbur pajisje, pa ndërprerë procesin e prodhimit.
Dhënia me qira ka disa disavantazhe. Transaksione të tilla janë nën kontrollin e organeve tatimore. Ata i perceptojnë marrëveshje të tilla si një opsion për të shmangur pagesën e taksave federale.
Kjo është arsyeja pse autoritetet fiskale krahasojnë kushtet e mundshme të kredisë dhe lizingut. Nëse konstatohen mospërputhje, ata dyshojnë se sipërmarrësi përpiqet të shmangë pagesën e taksave në buxhetin federal të Federatës Ruse.
Qiraja operative
Nënkuptohet një transaksion në të cilin rast kohëzgjatja e afatit të aplikimit të pronës është dukshëm më e gjatë se vlefshmëria e kontratës. Mund të krahasohet me një opsion të rregullt qiraje.
Shoqëria leasing është plotësisht përgjegjëse për objektin e kontratës. Është kompania ajo që është përgjegjëse për çdo rrezik që lidhet me humbjen ose dëmtimin e pronës. Marrësi ka të drejtë të zgjidhë kontratën me shoqërinë nëse i është dhënë një objekt i papërshtatshëm për përdorim.
Pas përfundimit të kontratës, qiramarrësi ka të drejtat e mëposhtme:
- lënë objektin qiradhënësit;
- ndryshoje për një artikull tjetër;
- harto një kontratë të re;
- blej pajisje (transport), bëhu pronar.
Qiraja operative ka një ndikim pozitiv në zhvillimin e procesit prodhues, pasi pajisjet po përditësohen.
Qiraja financiare
Le të analizojmë veçoritë e tij dalluese. Qiraja financiare është një opsion për të tërhequr burime materiale për qëllime specifike.
Kushtet e përdorimit të subjektit të qirasë korrespondojnë me kushtet e kontratës. Me përfundimin e tij, kostoja e pajisjeve po i afrohet zeros. Në thelb, qiramarrësi përpiqet të marrë pronën në pronësi personale.
Qiraja financiare ndërkombëtare ka termat dhe kushtet e mëposhtme:
- blerja e pronës nga qiradhënësi kryhet për qëllim të dhënies me qira, jo për përdorim personal;
- blerësi ka të drejtë të zgjedhë shitësin dhe pronën;
- shitësi është në dijeni të ekzistencës së një marrëveshjeje leasing, por lënda përcaktohet nga blerësi;
- qiramarrësi i dërgon të gjitha pretendimet për cilësinë e transportit, makinerive, pajisjeve tek shitësi i drejtpërdrejtë, pa kontaktuar qiradhënësin;
- në rast të dëmtimit të subjektit të transaksionit, nënshkruan aktin e pranimit dhe dorëzimit dhe ai kalon në pronësi të blerësit.
Hapat e marrëveshjes
Sekuenca e tyre përcaktohet nga ligji federal për qiranë financiare, dhënien me qira të pronës.
Së pari, zgjidhet një kompani leasing. Është më mirë t'u jepet përparësi kompanive të mëdha që janë filiale të institucioneve të mëdha.
Ligji për qiranë financiare rregullon nënshkrimin e një kontrate. Klienti duhet të sigurojë paketën e mëposhtme:
- deklaratë e dëshirës për të dhënë me qira një objekt specifik;
- një ekstrakt nga një institucion financiar mbi kapitalin qarkullues të firmës për të funditviti;
- raport katër muaj;
- konfirmimi i sigurimit të objektit të dhënë me qira;
- kontratë me furnitorët.
FZ për qiranë financiare lejon qiradhënësin të kërkojë dokumente dhe dokumente të tjera, duke marrë parasysh specifikat e transaksionit që po kryhet, si dhe karakteristikat e kompanisë.
Më pas, klienti jep kontributin e parë në para, pas së cilës kompania bëhet pronare e objektit të kontratës.
Një artikull i blerë me qira ju lejon të përmirësoni produktivitetin e punës, të rritni fitimet materiale.
Qiraja e pajisjeve
Konsiderohet mënyra më fitimprurëse për një ndërmarrje për të rritur të ardhurat e saj, mundësinë për të zhvilluar prodhimin pa humbje të konsiderueshme, krijimin e linjave të reja teknologjike, përditësimin e makinerive dhe pajisjeve. Në leasing mund të merrni pajisje kompjuterike, materiale për funksionimin e zyrës.
Në bujqësi lejohet blerja e makinerive dhe pajisjeve të reja që nevojiten për mbledhjen e qumështit, përpunimin e të korrave, prerjen e mishit të bagëtisë.
Qiraja në biznesin e restoranteve synon blerjen e pajisjeve të nevojshme për tregti cilësore.
Ky opsion vlen edhe për rafinimin e naftës, gazit, përpunimit të drurit, industrisë kimike.
Përfitimet e dhënies me qira të pajisjeve
I lejon një sipërmarrës individual ose kompani të zhvillohet edhe në rastet kur nuk ka fonde të mjaftueshme financiare për të blerë pajisje moderne.
Faleminderitedhe shpërndarjen e pagesave, kompania mund të shpërndajë për të planifikuar punën e saj, nuk ka nevojë për pagesë një herë.
Menjëherë pas nënshkrimit të kontratës kompania fillon të përdorë objektin e transaksionit dhe pas skadimit të kontratës mund të blini pajisje me vlerë të mbetur.
Falë fitimeve, kompania praktikisht mbulon pagesat mujore, ato nuk kanë ndikim negativ në funksionimin e ndërmarrjes.
Lizing automjeti
Konventa e qirasë financiare i jep të drejtën për të blerë një makinë si një personi privat ashtu edhe një personi juridik. Ky lloj transaksioni është përdorur në Rusi vetëm vitet e fundit.
Pas përfundimit të periudhës së qiradhënies, ju mund të bëheni pronar i plotë i automjetit.
Përparësitë e marrëveshjes që lidhet është se menjëherë pas pagesës së këstit të parë, një person privat ose juridik merr të drejtën e përdorimit të automjeteve.
Jo vetëm institucionet financiare (bankat), por edhe shitësit e makinave merren me ekzekutimin e transaksioneve të tilla. Konsideroni algoritmin e veprimeve. Klienti tregon një patentë shoferi, një pasaportë civile.
Më pas, lidhet një marrëveshje midis qiradhënësit dhe pronarit të ardhshëm të automjetit, duke i lejuar klientit të blejë makinën dhe të bëhet pronar i plotë i saj.
Përveç kësaj, hartohet dhe nënshkruhet një kontratë shitblerje ndërmjet furnizuesit të transportit (shitësit) dhe bankës (kompanisë) që ka marrë përsipër detyrimet e qiradhënësit.
Madhësia e këstit të parë nuk kalon 20-30 për qind të vlerës totale të makinës sipas kontratës. Kusht paraprak është regjistrimi i sigurimit për dy paketa: CASCO, OSAGO.
Të gjitha problemet që lidhen me regjistrimin e një makine në policinë rrugore, kryerjen e kontrollit teknik të mjetit, i merr përsipër shoqëria leasing.
Pas përfundimit të të gjitha procedurave, makina i transferohet qiramarrësit. Pronari është një kompani leasing: një bankë, një tregtar makinash. Ndër avantazhet e një marrëveshjeje të tillë, ata vënë në dukje blerjen jo vetëm të makinave, por edhe të pajisjeve speciale.
