Nuk është e pazakontë që një kompani e suksesshme dje të zhduket papritur nga tregu dhe kreditorët nga të gjitha anët kërkojnë që ajo të shlyejë borxhet ndaj tyre. Pagat e vonuara, prania e borxhit në kredi - shenjat e para të falimentimit. Por vetëm një gjykatë arbitrazhi mund të shpallë një kompani të falimentuar si të tillë.
Llogaria e parave dashuri
Procedura për shpalljen e një kompanie të falimentuar është e gjatë dhe e ndërlikuar. Është zhvilluar një sistem i tërë masash, të cilat duhet të ndiqen nga të interesuarit - kreditorë, themelues, ortakë, për të dalë nga situata me sa më pak humbje për veten e tyre. Pasi kanë zbuluar shenjat e para të falimentimit të debitorit, jo të gjithë nxitojnë të vrapojnë me pretendime në gjykatën e arbitrazhit, pasi këto mund të jenë vetëm vështirësi të përkohshme për kompaninë partnere. Sidoqoftë, me një krizë të zgjatur, gjasat e rrënimit të saj të ardhshëm rriten ndjeshëm. Arsyet për shqetësimduhet marrë parasysh:
- pamundësia për të paguar pagesat aktuale urgjente;
- borxhet ndaj punonjësve për pagat për disa muaj;
- ulje në prodhim, shitje ose shërbime;
- humbje e klientëve besnikë, etj.
Ndër shenjat kryesore të falimentimit të një individi është borxhi për detyrimet e borxhit prej më shumë se pesëqind mijë rubla, i cili mbahet për tre muaj. Për një person juridik, kjo shumë është më shumë se treqind mijë rubla. Ndërmarrjet monopole bien nën procedurën e falimentimit me një borxh prej një milion rubla. Shenjat e falimentimit të një sipërmarrësi individual janë të njëjta me ato të një individi - pesëqind mijë rubla, të cilat ai nuk është në gjendje t'i paguajë për më shumë se tre muaj. Gjetja e problemeve të ngjashme me partnerin ose debitorin tuaj është një arsye për të menduar për kursimin e fondeve tuaja. Pavarësisht se sa të ngushta janë partneritetet midis kompanive, në biznes secili kujdeset për interesat e veta dhe nëse vështirësitë financiare të njërës mund të fundosin një tjetër, aleanca e biznesit merr fund. Për të aplikuar në gjykatën e arbitrazhit me një kërkesë për të njohur një organizatë që i detyrohet një sasi mjaft të konsiderueshme parash, kreditori i saj mundet ose i vetëm ose në bashkëpunim me viktima të tjera të ngjashme. Nëse debitori nuk është një organizatë politike ose fetare, ai mund të shpallet i falimentuar.
Çdo qasje individuale
Ekziston një skemë e veçantë falimentimi për secilën kategori të subjekteve juridike. Koncepti dhe veçoritë e procedurës, kryesishttë ngjashme, por ndryshojnë në shumën e borxhit dhe kohën e mospagesës së tyre. Pra, për organizatat e sigurimeve, kredive dhe kleringut, platformat tregtare, mjafton të mos paguajnë faturat për dy javë, në mënyrë që partnerët e saj të dyshojnë dhe të kenë arsye për të shkuar në gjykatë. Për organizatat strategjike (uzina kimike, ndërmarrje komplekse mbrojtëse, etj.), kjo periudhë është gjashtë muaj. Por kërkesat më të rrepta për shpalljen e tyre të falimentuar janë për zhvilluesit. Mund të jetë mjaft e vështirë të likuidoni zyrtarisht një organizatë ndërtimi përmes një gjykate arbitrazhi, pasi asetet e saj në formën e ndërtesave të ngritura pjesërisht mund të jenë mjaft të rëndësishme, megjithëse jo të mjaftueshme për të përmbushur të gjitha detyrimet financiare. Në këtë rast, do t'ju duhet të përpiqeni shumë për të shtrydhur maksimumin e nevojshëm për të mbrojtur interesat e të gjitha viktimave nga minimumi i mbetur.
Përcaktohen edhe rregullat për paraqitjen e kërkesave në gjykatë, një paketë dokumentesh dhe masa procedurale për çdo kategori individuale shoqërish në varësi të statusit të tyre. Të interesuarit duhet të jenë të kujdesshëm ndaj borxheve të një partneri ose debitori jo vetëm ndaj bankave dhe partnerëve të biznesit, por edhe ndaj shërbimeve publike, si dhe ndaj autoriteteve tatimore dhe pensionale. Pamundësia për të dhënë kontribute të detyrueshme në kohë, shkelja e të cilave mund të çojë në ndëshkime të rënda, është ndoshta shenja kryesore për të qenë të kujdesshëm se diçka nuk shkon me kompaninë.
të pastrehë
Faktorët e jashtëm dhe të brendshëm mund të çojnë në falimentim. E para mund t'i atribuohetnjë zhvlerësim i mprehtë i dollarit, një rënie në shitje për shkak të shfaqjes së një produkti më të mirë dhe më të lirë nga konkurrentët, inflacioni dhe shumë më tepër. Këta faktorë janë të vështirë për t'u llogaritur dhe ndikuar. Në ndryshim nga ato të brendshme, të cilat varen tërësisht nga drejtimi i kompanisë dhe strategjia e bordit të miratuar prej saj. Mungesa e fondeve të veta nga një organizatë ose firmë për shkak të një politike të gabuar investimi mund të konsiderohet një shenjë e rëndësishme e falimentimit të një personi juridik. Sidomos nëse ky trend vazhdon për një periudhë të gjatë kohore. Sidoqoftë, problemet që çojnë në kolaps nuk duhet të grumbullohen gradualisht, ato mund të shemben papritmas. Për shembull, me një rënie të mprehtë të kursit të këmbimit të rublës në prani të kredive në valutë.
Nëse flasim për llogaritjet e gabuara të brendshme të menaxherëve që nuk arritën të ndërtonin një strategji efektive të menaxhimit, atëherë mund të konsiderohen projektet më të dështuara:
- zgjerim i parakohshëm i prodhimit me një rënie të mprehtë të shitjeve;
- blerja e lëndëve të para ose pajisjeve me norma të larta interesi;
- përdorim irracional i aseteve të prodhimit;
- Shpenzimet e pajustifikuara të personelit dhe pagat dhe shpërblimet e pambështetura, etj
Lista e shenjave të falimentimit të një ndërmarrjeje për shkak të një sistemi jo korrekt të menaxhimit të drejtorisë së saj mund të vazhdojë. Nëse ka probleme të vogla, ato mund të përkeqësohen nga mosmarrëveshjet midis themeluesve ose investitorëve dhe vështirësitë në zhvillimin e një strategjie të unifikuar për të niveluar çështjet e lëkundura. Konfliktet midis punëtorëvemund të ndikojë në rënien e cilësisë së produkteve apo shërbimeve. Dhe, si rezultat, humbja e konsumatorëve. Efekti i borës mund të çojë në kolapsin e kompanisë në një kohë mjaft të shkurtër dhe pa shumë probleme të jashtme. Por procesi i tyre total i pakthyeshëm i shkatërrimit po zhvillohet me një ritëm më të shpejtë.
"Ndihmë" nga jashtë
Një shenjë e dukshme e falimentimit të një personi juridik ose fizik mund të konsiderohet një rënie e mprehtë e aftësisë paguese të tyre për shkak të ndërhyrjes së faktorëve të paparashikuar që nuk varen nga politika e brendshme e biznesit të kompanisë. Jo çdo firmë forcon stafin me shërbime apo departamente që punojnë në llogaritjen e gabuar të ndryshimeve të mundshme në bursa, në mënyrë që të mbrohen nga zbatimi i parakohshëm i operacioneve me rrezik. Prandaj, pa pasur të dhëna për parashikimet e luhatjeve të monedhës, edhe në mungesë të kredive në dollarë, kërcimi i saj i mprehtë mund të çojë në rënie të prekshme të të ardhurave të kompanive prodhuese. Jo vetëm për faktin se shumica e detyrimeve kontraktuale për blerjen/shitjen e lëndëve të para dhe pajisjeve në tregun vendas janë të lidhura me kursin e këmbimit. Edhe nëse llogaritja është në terma rubla, ndërhyrja e faktorëve shoqërues në formën e një rritjeje të mprehtë të çmimit të karburantit, e cila është e lidhur me dollarin, do të çojë në mënyrë të pashmangshme në një rritje të kostos së prodhimit për shkak të rritjes së kostot e logjistikës. Dhe kështu është në çdo gjë - një problem i paparashikuar kap një tjetër.
Gjatë një krize të madhe financiare, qoftë e shkurtër apo e zgjatur, më shpesh vërehen shenjat e falimentimit të shumë kompanive të suksesshme. Përveç një kërcimi në monedha, në të paparashikuaramund të rezultojnë humbje financiare:
- ulje e subvencioneve nga buxhetet federale ose rajonale;
- inflacion;
- ndryshime në aktet legjislative;
- rritje në konkurrencë;
- gjoba;
- pagesat e urgjencës, etj.
Përveç kësaj, shuma e detyrimeve të marra mbi vlerën e parashikuar të pronës që disponojnë mund të çojë në shkatërrimin e një individi. Pasi kanë gjetur një shenjë të tillë, partnerët e biznesit kanë të drejtë të deklarojnë fillimin e procedurës së falimentimit ndaj kompanisë. Procedura e mëtejshme për zbatimin e saj do të varet nga specifikat e industrisë në të cilën kompania ose organizata operon.
Besimi që shpërtheu
Shpesh, edhe me të gjitha shenjat e dukshme të falimentimit, kompanitë nuk nxitojnë të zbatojnë kërkesat e ligjit dhe të njoftojnë investitorët dhe kreditorët për situatën e tyre të vështirë financiare. Duke ndërmarrë hapa të rrezikshëm, shpesh duke përfshirë kredi me interesa të larta, për të shpëtuar situatën, problemet vetëm sa bëhen më serioze. Për të shmangur situata të tilla, në gjysmën e dytë të shekullit të kaluar, shkencëtari-ekonomist amerikan Edward Altman zhvilloi disa metoda vlerësimi për parashikimin e probabilitetit të falimentimit bazuar në analizën e performancës së kompanisë. Dy faktorët me një llogaritje të gabuar të shmangies së shkatërrimit pa mbledhur fonde të huazuara konsiderohet më e thjeshta dhe më e përballueshme. Pesë-faktori është më i saktë, por, si rregull, bursat, organizatat e kreditit dhe shoqëritë e mëdha aksionare i drejtohen atij. Për kompanitë më të vogla, përdorimi i dy faktorëvemodele.
Përveç Altman, koncepti dhe shenjat e falimentimit u studiuan tërësisht nga shkencëtari britanik Richard Tuffler, i cili zhvilloi sistemin e tij me katër faktorë për parashikimin e rrënimit të mundshëm. Metodat e mbetura të njohura ose nuk japin një vlerësim të saktë, si kartela e rezultateve të Beaver, ose u krijuan në bazë të atyre ekzistuese, si modeli Springate - një lloj skeme Altman. Për një vlerësim më të saktë të gjendjes së kompanisë, probabiliteti i falimentimit më së shpeshti analizohet me disa metoda njëherësh. Në çdo rast, për një ngjarje kaq komplekse, është më mirë të përdorni shërbimet e profesionistëve me përvojë që merren me këtë çështje në mënyrë profesionale. Analiza më vete mund të mos japë një parashikim të saktë dhe ndonjëherë të çojë në një rezultat krejtësisht të kundërt. Dhe nga këtu deri te kolapsi është lehtësisht i arritshëm.
Probleme, por jo ato
Megjithatë, jo të gjithë besojnë se një anije që fundoset duhet të shpëtohet. Shpesh, zhytja e tij deri në fund përmirësohet duke rritur numrin e vrimave në fund. Kështu është me kompanitë me probleme. Ndonjëherë ato shkatërrohen qëllimisht, duke shtrydhur përfitimin maksimal për pronarët e tij dhe duke i lënë ata pa fondet e nevojshme për të shlyer pagesat. Shenjat e falimentimit të qëllimshëm nuk janë të lehta për t'u identifikuar, por edhe këtu është zhvilluar një teknikë e thjeshtë e bazuar në një studim të aktiviteteve prodhuese të kompanisë dhe vëllimit të aktiveve rrjedhëse në periudha të ndryshme.
Shkaktimi i qëllimshëm i një organizate të falimentojë, apo edhe deklarimi fiktive si i tillë për të shmangur pagesën e borxheve, dënohet me ligj. Në rastin e parë, kompaniaçështja bëhet e falimentuar, në të dytën - ka mjetet për të përmbushur detyrimet ndaj kreditorëve, por përpiqet ta shmangë ligjërisht këtë. Në çdo rast, interesat e ortakëve do të cenohen dhe ata do të kenë të drejtë të kërkojnë kthimin e parave të tyre përmes gjykatës.
Pas zbulimit të shenjave të falimentimit fiktiv dhe vërtetimit të qëllimit kriminal të iniciatorëve të skemës së paligjshme të pasurimit të tyre, ata do të ndëshkohen në varësi të masës së dëmit të shkaktuar palëve të interesuara. Krahas vendosjes së gjobave, të cilat mund të arrijnë deri në 800 paga minimale, parashikohet edhe dënimi real i mashtruesve deri në gjashtë vjet.
Borxhi
Sa më shpejt që huadhënësi, pasi ka gjetur shenja falimentimi tek partneri ose partneri i tij i biznesit, të shkojë në gjykatë, aq më shumë shanse ka për t'i kthyer paratë e tij. Ndoshta jo plotësisht, por të paktën pjesërisht. Siç u përmend tashmë, treguesit kryesorë për trazirat janë një borxh prej mbi pesëqind mijë rubla për një individ dhe treqind për një person juridik. Afati i paaftësisë paguese është nga tre muaj e më shumë. Si shuma ashtu edhe afatet nuk mund të jenë më të vogla. Përndryshe, gjykata as nuk do ta pranojë kërkesën për shqyrtim. Nëse vetë debitori nuk ka bërë asnjë përpjekje për të hedhur hapin e parë, megjithëse është i detyruar me ligj, kreditorët kanë të drejtë ta bëjnë këtë. Mjafton një aplikim, grupor apo individual - nuk ka rëndësi. Edhe nëse është e pamundur të përmbushen detyrimet ndaj një huadhënësi, duke shlyer borxhet ndaj disa dhjetëra kreditorëve, një gjykatë arbitrazhi nuk mund të shmanget.
Kompanitë nuk nguten të deklarojnë vetë falimentimin e tyre edhe sepse nëse shpallen të falimentuar, drejtori dhe kontabilisti mund të ndalohen për disa vite të angazhohen në aktivitete përkatëse. Këto kufizime nuk vlejnë për pronarët. Por një qytetar i thjeshtë që vendos të deklarojë veten të falimentuar si individ, duhet të kujtojë se për pesë vitet e ardhshme është urdhëruar të shkojë në institucionet e kreditit. Përveç kësaj, për tre vjet ai nuk do të ketë mundësi të mbajë poste drejtuese, duke punuar në një ndërmarrje apo organizatë të çfarëdolloj profili. Një shenjë thelbësore e falimentimit të një sipërmarrësi individual është një borxh prej pesëqind mijë rubla dhe tre muaj vonesë në pagesa, dhe ndër pasojat është një ndalim pesëvjeçar i aktiviteteve të ngjashme.
Nuk mund ta kuptosh pa arbitrazh
Procesi gjyqësor është i mundur vetëm nëse ka një kërkesë për debitorin. Fillimisht sqarohen arsyet që çuan në humbje. Theksi vihet në identifikimin e shenjave të falimentimit fiktive ose të qëllimshme, pasi në këtë rast procedura do të shkojë sipas një skenari të ndryshëm nga ai që mund ta imagjinonte debitori. Se çfarë masash do të ndiqen në rast falsifikimi përshkruhen më lart në detaje. Prania e shenjave të një falimenti të vërtetë nis procesin e rikthimit të aftësisë paguese të kompanisë, pasi është zhvilluar një grup masash me shumë faza për të shpëtuar firmat nga rrënimi.
Në fazën e parë, futja e vëzhgimit është e mundur. Kjo pasohet nga rimëkëmbja financiare dhe menaxhimi i jashtëm. Kjo është vetëm nësevëzhgimi do të tregojë se kompania ende mund të shpëtohet. Nëse konstatohet pamundësia e ringjalljes së saj, do të vijojë likuidimi i plotë i shoqërisë si person juridik. Në këtë rast, në total, gjykata do të marrë parasysh të gjitha shenjat e falimentimit. Falimentimi do të vendoset vetëm nëse të gjitha të dhënat tregojnë kolapsin e plotë të ndërmarrjes ose organizatës. Për çdo fazë të procedurës, përcaktohen veprimet dhe kompetencat përkatëse të specialistëve të përfshirë në proces. Rezultati më i mirë i masës së dytë dhe të tretë është kthimi i aftësisë paguese të një individi. Por kjo nuk është gjithmonë e mundur.
Qeveria e Përkohshme
Tre deri në katër muajt e parë është faza e vëzhgimit. Një menaxher i përkohshëm i arbitrazhit i caktuar nga gjykata shqyrton situatën drejtpërdrejt në procesin e monitorimit të aktiviteteve kryesore të kompanisë në vend. Pasi ka identifikuar dhe konfirmuar shenjat e falimentimit të një individi, ai studion mundësinë e zgjerimit të ndërveprimit me kreditorët, llogarit mundësinë e shlyerjes së borxhit duke rritur vëllimet e prodhimit ose masa të tjera efektive. Në të njëjtën kohë, përgjegjësia për sigurinë e pasurisë së debitorit i kalon edhe menaxherit të përkohshëm. Është e pamundur të shesësh apo të blesh ndonjë gjë pa dijeninë e tij.
Në ndërmarrje ose organizatë, procesi kryesor i prodhimit gjatë periudhës së vëzhgimit zhvillohet si zakonisht. I gjithë stafi drejtues qëndron në vendet e tij, duke përmbushur plotësisht detyrat e tyre personale. Gjatë kësaj periudhe evidentohen shenja falimentimi ngavetëm prania e një menaxheri arbitrazhi. Ai punon ngushtë si me drejtorinë ashtu edhe me investitorët dhe kreditorët e debitorit. Të gjitha pagesat për borxhet, transfertat e dividentëve dhe fonde të ngjashme për këtë qëllim janë pezulluar përkohësisht.
thërrima për të shpëtuar
Nëse kompania ka në dispozicion fonde që mund të përdoren për të stabilizuar likuiditetin, gjykata ka të drejtë të kalojë në fazën e dytë të procedurës së falimentimit - riorganizimin ose rimëkëmbjen financiare të shoqërisë. Kjo mundësi mund të përdoret nëse analiza e aktiviteteve të kompanisë ka treguar se me një optimizim të caktuar të situatës aktuale financiare, ajo mund të dalë nga kriza. Të gjithë faktorët që lidhen me konceptin dhe shenjat e falimentimit janë marrë parasysh. Falimentimi dhe likuidimi i mëvonshëm i kompanisë është një version ekstrem i të gjithë procesit. Përdoret të gjitha metodat e tjera të mundshme. Për më tepër, gjykata nuk mund të marrë një vendim të tillë vetë. Ajo duhet të mbështetet nga themeluesit dhe kreditorët.
Për periudhën e rikuperimit, e cila zgjat nga një deri në dy vjet, administrimi i shoqërisë kalon tërësisht në pronësi të gjykatës së arbitrazhit. Me vendim të tij, disa menaxherë të kompanisë mund të përfshihen në zbatimin e aktiviteteve të caktuara. Megjithatë, ata nuk kanë të drejtë të ndikojnë në proces pa pëlqimin e menaxherit, duke përfshirë presidentin ose drejtorin e përgjithshëm të organizatës. Rimëkëmbja financiare, së bashku me mbikëqyrjen, është gjithashtu një shenjë e procedurave të falimentimit, kështu që nuk ia vlen të mashtrosh veten se kohë të vështira janë pas kompanisë. ATgjatë kësaj periudhe ndërpriten të gjitha pagesat për borxhet, merren të gjitha masat për ruajtjen e prodhimit dhe çdo pasurie tjetër, aktivitetet kryhen në mënyrë rigoroze sipas planit të hartuar dhe rënë dakord me kreditorët. Si rregull, të gjitha aktivitetet kryhen në maksimum në kurriz të fondeve ekzistuese, por në situata të caktuara është e mundur të tërhiqen ato shtesë. Nëse shanset për të shpëtuar kompaninë janë mjaftueshëm të larta, investitorët mund të marrin rrezikun dhe të vënë një sasi për të qetësuar situatën.
Bordi është në rrugën e duhur
Falimentimi, koncepti dhe veçoritë e procedurës në tërësi mund të konsiderohen vetëm në kombinim, nëse nuk po flasim për një skemë të thjeshtuar, detyra e vetme e së cilës është likuidimi i një personi juridik. Kur shoqëria shpëtohet, masat e monitorimit dhe rimëkëmbjes financiare pasohen nga futja e menaxhimit të jashtëm. Së bashku me rehabilitimin, kjo periudhë mund të zgjasë dy vjet, por jo më shumë. Ky është afati ligjor për dy fazat e fundit të procedurës së falimentimit, secila prej të cilave kërkon një vendim të veçantë të Gjykatës së Arbitrazhit.
Menaxheri i jashtëm ka të drejtë të:
- menaxhoni në mënyrë të pavarur asetet e debitorit, bazuar në planin e veprimit të rënë dakord më parë me kreditorët;
- kryer transaksione, duke përfshirë përfundimin e detyrimeve kontraktuale, të pafavorshme për debitorin;
- lidhni marrëveshje zgjidhjeje me kreditorët e debitorit, etj.
E gjithë siguria e aseteve të ndërmarrjes, ku është futur menaxhimi i jashtëm, bie gjithashtu mbi menaxhimin e përkohshëm. Por gjithashtumenaxheri i caktuar nga Gjykata e Arbitrazhit ka gjithashtu të drejtë të sigurojë pasurinë sipas gjykimit të tij. Duhet mbajtur mend se mbikëqyrja, rimëkëmbja financiare dhe menaxhimi i jashtëm janë të gjitha shenja të veçanta të falimentimit të një personi juridik. Rivendosja e aftësisë paguese të një debitori të fundit çon në mbylljen e çështjes dhe kthimin e kompanisë te pronarët e saj. Dhe nëse zbatimi i masave për shpëtimin e kompanisë është joefektiv, faza tjetër është likuidimi i saj.
Aktivet e trajtuara me
Shitja e aseteve të debitorit për të shlyer borxhin është shenja e fundit e falimentimit të një personi fizik dhe juridik, si dhe një sipërmarrës individual. Ajo kryhet në parimin e përzgjedhjes konkurruese. Likuiditeti i debitorit hidhet në ankand, të ardhurat nga pasuria e shitur u transferohen kreditorëve sipas rendit të përparësisë pas shlyerjes së kostove ligjore, pagesës së faturave të grumbulluara gjatë rikuperimit financiar dhe menaxhimit të jashtëm. Gjithashtu, pas kryerjes së pagesave të mësipërme, aplikuesit e radhës për dëmshpërblim janë punonjësit e debitorit që kanë marrë paaftësi ose dëmtime të tjera shëndetësore gjatë punës në ndërmarrjen e likuiduar. Më pas, pagesat e prapambetura paguhen dhe vetëm atëherë pjesa tjetër e të ardhurave u transferohet kreditorëve.
Siç mund ta shihni, procedura e falimentimit është një proces mjaft i gjatë dhe i ndërlikuar nëse vendosni të shpëtoni kompaninë. Shpejt dhe me më pak kosto kalon në një skemë të thjeshtuar, kur qëllimi i vetëm i saj është likuidimi zyrtar i shoqërisë. Në këtë rast, në fazën fillestare, koncepti dhe shenjat e falimentimit, si në procedurën me tre faza, janë të ngjashme. Megjithatë, as mbikëqyrja, as higjiena dhe menaxhimi i arbitrazhit nuk janë futur pasi nuk janë të nevojshme.
